Estudando matemática financeira? Confira aqui tudo o que você precisa saber sobre o sistema de amortização constante (SAC), onde apresentaremos a definição e vários exemplos.
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Bom estudo!
DEFINIÇÃO
O Sistema de Amortização Constante, também conhecido como SAC, como o próprio nome já diz, é aquele em que o valor amortizado é sempre constante, ou seja, é sempre igual.
Para calcularmos o valor amortizado em cada prestação, basta dividirmos o valor financiado pela quantidade de prestações.
Exemplo: Considerando um empréstimo de R$ 800,00, a ser pago em 10 vezes, o valor amortizado em cada uma das prestações será:
R$ 800,00 / 10 = R$ 80,00
O cálculo dos juros, por sua vez, é feito em cada prestação, levando-se em consideração o saldo devedor. Como o saldo devedor é decrescente, o valor das prestações também será.
Como montar a tabela do SAC
A tabela do SAC possui 5 colunas:
- Número da parcela
- Parcela ou prestação
- Amortização
- Juros
- Saldo devedor
A coluna Parcela ou Prestação representa o valor a ser pago pelo devedor.
A coluna Amortização representa o valor (constante) que está sendo amortizado em cada prestação.
A coluna Juros representa a remuneração sobre o capital, que é aplicada sobre o saldo devedor.
A coluna Saldo Devedor representa o valor da dívida caso o devedor queira efetuar o pagamento antecipado
Exemplo 1. Montar a tabela do SAC para um empréstimo de R$ 800,00, a ser pago em 10 prestações mensais, sob taxa de juros de 10% a.m.
Na tabela acima é possível observar que:
A primeira coluna apresenta o número de cada uma das 10 prestações.
A terceira coluna apresenta o valor amortizado em cada prestação, que foi calculado através da divisão do valor emprestado pela quantidade de prestações.
R$ 800,00 / 10 = R$ 80,00
A quarta coluna apresenta o valor dos juros, que são calculados multiplicando-se a taxa pelo saldo devedor.
Veja:
- R$ 800,00 * 10% = R$ 80,00
- R$ 720,00 * 10% = R$ 72,00
- R$ 640,00 * 10% = R$ 64,00
- R$ 560,00 * 10% = R$ 56,00
- R$ 480,00 * 10% = R$ 48,00
- R$ 400,00 * 10% = R$ 40,00
- R$ 320,00 * 10% = R$ 32,00
- R$ 240,00 * 10% = R$ 24,00
- R$ 160,00 * 10% = R$ 16,00
- R$ 80,00 * 10% = R$ 8,00
A quinta coluna apresenta o saldo devedor após o pagamento de cada uma das prestações.
- R$ 800,00 – R$ 80,00 = R$ 720,00
- R$ 720,00 – R$ 80,00 = R$ 640,00
- R$ 640,00 – R$ 80,00 = R$ 560,00
- R$ 560,00 – R$ 80,00 = R$ 480,00
- R$ 480,00 – R$ 80,00 = R$ 400,00
- R$ 400,00 – R$ 80,00 = R$ 320,00
- R$ 320,00 – R$ 80,00 = R$ 240,00
- R$ 240,00 – R$ 80,00 = R$ 160,00
- R$ 160,00 – R$ 80,00 = R$ 80,00
- R$ 80,00 – R$ 80,00 = R$ 0,00
Para finalizar, a segunda coluna apresenta a soma dos valores das colunas 3 e 4, que informam os valores da amortização e dos juros.
Exemplo 2. Montar a tabela do SAC para um empréstimo de R$ 10.000,00, a ser pago em 5 prestações mensais, sob taxa de juros de 2% a.m.
Exemplo 3. Montar a tabela do SAC para um empréstimo de R$ 5.000,00, a ser pago em 24 prestações mensais, sob taxa de juros de 3% a.m.
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